旌德县审计局2017年部门决算

 

2018年8月

 

 

目 录

 

第一部分 旌德县审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 旌德县审计局2017年部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 旌德县审计局2017年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金财政拨款收入支出决算情况说明

八、其他重要事项的情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 旌德县审计局概况

一、部门职责

（一）贯彻执行国家审计方针政策和法律法规，参与起草审计、财政经济及其相关方面的地方性规范文件，提出相关政策建议；负责对县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向县政府提交年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托，向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法、按程序向社会公布审计结果；向县政府、市审计局报告和向县政府有关部门、县级人民政府通报审计情况及结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1、县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2、县级人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，县财政转移支付资金。

3、使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4、县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5、县属国有企业和金融机构、县政府规定的国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

6、县政府部门、县级人民政府管理和受县政府及其部门委托的其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

8、法律法规规定应由县审计局审计的其他事项。

（五）按规定对县科级领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）承办县政府交办的其他事项。

二、机构设置

从决算单位构成看，旌德县审计局2017年度部门决算包括：本级决算单位1个。

纳入旌德县审计局2017年度部门决算编制范围的单位共1个，详细情况见下表：

 

序号	单位名称
1	旌德县审计局本级

 

 

第二部分 旌德县审计局2017年部门决算表

 

收入支出决算总表

				公开01表
部门：旌德县审计局				金额单位：万元
收入			支出
项 目		决算数	项目		决算数
栏 次
一、财政拨款收入		317.45	一、一般公共服务支出		435.68
二、上级补助收入		0.00	二、外交支出		0.00
三、事业收入		0.00	三、国防支出		0.00
四、经营收入		0.00	四、公共安全支出		0.00
五、附属单位上缴收入		0.00	五、教育支出		0.00
六、其他收入		91.64	六、科学技术支出		0.00
			七、文化体育与传媒支出		0.00
			八、社会保障和就业支出		42.85
			九、医疗卫生与计划生育支出		0.00
			十、节能环保支出		0.00
			十一、城乡社区支出		0.00
			十二、农林水支出		0.00
			十三、交通运输支出		0.00
			十四、资源勘探信息等支出		0.00
			十五、商业服务业等支出		0.00
			十六、金融支出		0.00
			十七、援助其他地区支出		0.00
			十八、国土海洋气象等支出		0.00
			十九、住房保障支出		18.7
			二十、粮油物资储备支出		0.00
			二十一、其他支出		0.00
			二十二、债务还本支出		0.00
			二十三、债务付息支出		0.00
本年收入合计		409.09	本年支出合计		497.22
用事业基金弥补收支差额		0.00	结余分配		0.00
年初结转和结余		123.98	年末结转和结余		35.85
总计		533.07	总计		533.07

 

收入决算表                                            

								公开02表
部门：旌德县审计局								金额单位：万元
项目				本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业 收入	经营 收入	附属单位上缴收入	其他收入
支出功能分类科目编码			科目名称
类	款	项	合计	409.09	317.45	0.00	0.00	0.00	0.00	91.64
201			一般公共服务支出	346.66	255.02	0.00	0.00	0.00	0.00	91.64
20108			审计事务	346.66	255.02	0.00	0.00	0.00	0.00	91.64
2010801			行政运行	212.85	196.21	0.00	0.00	0.00	0.00	16.64
2010804			审计业务	82.00	7.00	0.00	0.00	0.00	0.00	75.00
2010850			事业运行	51.81	51.81	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
208			社会保障和就业支出	43.73	43.73	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
20805			行政事业单位离退休	43.73	43.73	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2080501			归口管理的行政单位离退休	43.73	43.73	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
221			住房保障支出	18.70	18.70	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
22102			住房改革支出	18.70	18.70	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2210201			住房公积金	18.70	18.70	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

 

 

支出决算表

											公开03表
部门：旌德县审计局											金额单位：万元
项目							本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
支出功能分类科目编码				科目名称
类	款	项		合计			497.22	497.22	0.00	0.00	0.00	0.00
201				一般公共服务支出			435.68	435.68	0.00	0.00	0.00	0.00
20108				审计事务			435.68	435.68	0.00	0.00	0.00	0.00
2010801				行政运行			301.65	301.65	0.00	0.00	0.00	0.00
2010804				审计业务			82.00	82.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2010850				事业运行			51.81	51.81	0.00	0.00	0.00	0.00
2010899				其他审计事务支出			0.22	0.22	0.00	0.00	0.00	0.00
208				社会保障和就业支出			42.85	42.85	0.00	0.00	0.00	0.00
20805				行政事业单位离退休			42.85	42.85	0.00	0.00	0.00	0.00
2080501				归口管理的行政单位离退休			42.85	42.85	0.00	0.00	0.00	0.00
221				住房保障支出			18.70	18.70	0.00	0.00	0.00	0.00
22102				住房改革支出			18.70	18.70	0.00	0.00	0.00	0.00
2210201				住房公积金			18.70	18.70	0.00	0.00	0.00	0.00

 

财政拨款收入支出决算总表

				公开04表
部门：旌德县审计局				金额单位：万元
收入			支出
项    目		决算数	项目（按功能分类）	决算数
一、一般公共预算财政拨款		317.45	一、一般公共服务支出	344.04
二、政府性基金预算财政拨款		0.00	二、外交支出	0.00
			三、国防支出	0.00
			四、公共安全支出	0.00
			五、教育支出	0.00
			六、科学技术支出	0.00
			七、文化体育与传媒支出	0.00
			八、社会保障和就业支出	42.85
			九、医疗卫生与计划生育支出	0.00
			十、节能环保支出	0.00
			十一、城乡社区支出	0.00
			十二、农林水支出	0.00
			十三、交通运输支出	0.00
			十四、资源勘探信息等支出	0.00
			十五、商业服务业等支出	0.00
			十六、金融支出	0.00
			十七、援助其他地区支出	0.00
			十八、国土海洋气象等支出	0.00
			十九、住房保障支出	18.7
			二十、粮油物资储备支出	0.00
			二十一、其他支出	0.00
			二十二、债务还本支出	0.00
			二十三、债务付息支出	0.00
本年收入合计		317.45	本年支出合计	405.58
年初财政拨款结转和结余		123.98	年末财政拨款结转和结余	35.85
一般公共预算财政拨款		123.98
政府性基金预算财政拨款		0.00
合计		441.43	合计	441.43

 

一般公共预算财政拨款收入支出决算表

																												公开05表
部门：旌德县审计局																							金额单位：万元
	科目编码			科目名称	年初结转和结余							本年收入						本年支出						年末结转和结余
					合计		基本支出结转				项目支出结转和结余	合计		基本支出			项目支出	合计	基本支出			项目支出		合计		基本支出结转			项目支出结转和结余
																													项目支出结转	项目支出结余
	类	款	项	合计	123.98		123.98				0.00	317.45		317.45			0.00	405.58	405.58			0.00		35.85		35.85			0.00	0.00
	201			一般公共服务支出	123.98		123.98				0.00	255.02		255.02			0.00	344.04	344.04			0.00		34.96		34.96			0.00	0.00
	20108			审计事务	123.98		123.98				0.00	255.02		255.02			0.00	344.04	344.04			0.00		34.96		34.96			0.00	0.00
	2010801			行政运行	123.76		123.76				0.00	196.21		196.21			0.00	285.01	285.01			0.00		34.96		34.96			0.00	0.00
	2010804			审计业务	0.00		0.00				0.00	7.00		7.00			0.00	7.00	7.00			0.00		0.00		0.00			0.00	0.00
	2010850			事业运行	0.00		0.00				0.00	51.81		51.81			0.00	51.81	51.81			0.00		0.00		0.00			0.00	0.00
	2010899			其他审计事务支出	0.22		0.22				0.00	0.00		0.00			0.00	0.22	0.22			0.00		0.00		0.00			0.00	0.00
	208			社会保障和就业支出	0.00		0.00				0.00	43.73		43.73			0.00	42.85	42.85			0.00		0.89		0.89			0.00	0.00
	20805			行政事业单位离退休	0.00		0.00				0.00	43.73		43.73			0.00	42.85	42.85			0.00		0.89		0.89			0.00	0.00
	2080501			归口管理的行政单位离退休	0.00		0.00				0.00	43.73		43.73			0.00	42.85	42.85			0.00		0.89		0.89			0.00	0.00
	221			住房保障支出	0.00		0.00				0.00	18.70		18.70			0.00	18.70	18.70			0.00		0.00		0.00			0.00	0.00
	22102			住房改革支出	0.00		0.00				0.00	18.70		18.70			0.00	18.70	18.70			0.00		0.00		0.00			0.00	0.00
	2210201			住房公积金	0.00		0.00				0.00	18.70		18.70			0.00	18.70	18.70			0.00		0.00		0.00			0.00	0.00

 

 

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

公开07表

部门：旌德县审计局

金额单位：万元

项目

年初结转和结余

本年收入

本年支出

年末结转和结余

支出功能分类科目编码

科目名称（项目）

小计

基本支出

项目支出

类

款

项

合计

注：审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。

第三部分 旌德县审计局2017年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2017年度收入总计533.07万元（含用事业基金弥补收支差额和年初结转结余）、支出总计533.07万元（含结余分配和年末结转结余）。与2016年相比，收、支总计各减少67.66万元，下降11.26%，主要原因为2017年度厉行节俭，严格执行各项规定。

二、收入决算情况说明

2017年度收入合计409.09万元，其中：财政拨款收入317.45万元，占77.6%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入91.64万元，占22.4%。

三、支出决算情况说明

2017年度支出合计497.22万元，其中：基本支出497.22万元，占100%；项目支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年度财政拨款收入总计441.43万元（含年初财政拨款结转结余），支出总计441.43万元（含年末财政拨款结转结和结余）。与2016年相比，财政拨款收、支总计各减少38.5万元，下降8.02%，主要原因2017年下半年退休人员工资由财政直接发放，扣减了我单位的基数。

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款收入决算总体情况。

2017年度一般公共预算财政拨款收入317.45万元，占本年收入的77.6%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款收入减少13.08万元，下降3.96%。主要原因2017年下半年退休人员工资由财政直接发放,扣减了我单位的基数。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2017年度一般公共预算财政拨款支出405.58万元，占本年支出的81.57%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款支出增加49.63万元，增长13.94%。主要原因是2017年度固定资产投资审计项目有所增多，单位增加了聘用人员。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2017年一般公共预算财政拨款支出405.58万元，主要

用于以下方面：一般公共服务（类）支出344.04万元，占84.83%;社会保障和就业（类）支出42.85万元，占10.56%；住房保障（类）支出18.7万元，占4.61%；

（四）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2017年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为281.7万元，支出决算为405.58万元，完成年初预算的143.97%。决算数大于预算数的主要原因是固定资产投资审计项目有所增加。其中:基本支出405.58万元，占100%。具体情况如下：

1．一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为213.9万元，支出决算为285.01万元，完成年初预算的133.24%，决算数大于预算数的主要原因是固定资产投资审计项目有所增加，支付给协审机构的审计费有所增加。

2．一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为0万元，支出决算为7万元，决算数大于预算数的主要原因是此项费用含在2017年年初行政运行预算中，实际预算数8万元，完成年初预算的87.5%。

3．一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）。年初预算为0万元，支出决算为51.81万元，决算数大于预算数的主要原因是此项费用含在2017年年初行政运行预算中。

4．一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.22万元，决算数大于预算数的主要原因是固定资产投资审计项目有所增加，支付给协审机构的审计费有所增加。

      5、社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）。年初预算为50万元，支出决算为42.85万元，完成年初预算的85.7%，决算数小于预算数的主要原因是2017年下半年退休人员工资由财政直接发放。

      6、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项），年初预算为17.8万元，支出决算为18.7万元，完成年初预算的105.05%，决算数大于预算数的主要原因是2017年单位聘用人员人数略有增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度财政拨款基本支出405.58万元，其中人员经费292.7万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助、退休费、生活补助、奖励金、住房公积金、购房补贴、其他对个人和家庭补助支出；公用经费112.88万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他商品服务支出、办公设备购置、企业政策性补贴。

七、政府性基金财政拨款收入支出决算情况说明

审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。

八、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2017年度，旌德县审计局机关运行经费支出112.88万元，比2016年增加11.36万元，增长11.19%，主要原因是固定资产投资审计项目增多，支付给协审机构的审计费有所增加。

（二）政府采购支出情况。

2017年度，旌德县审计局政府采购支出总额152.61万元，其中：政府采购货物支出1.5万元，政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出151.11万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况。

截至2017年12月31日，旌德县审计局共有车辆0辆，其中：科级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆，其他用车0辆。

（四）关于2017年度预算绩效情况说明

根据预算绩效管理要求，旌德县审计局组织对2017年度纳入部门预算的项目支出全面开展了绩效自评，共0个项目，涉及资金0万元，占项目预算总额的0%。本部门共组织对0个项目开展了重点绩效评价，涉及资金0万元。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政

预算资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

四、附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

五、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

六、其他收入：指事业单位除财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入以外的各项收入，包括投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入、现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

八、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

九、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政补助结余中提取的职工福利基金、事业基金。十、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

十一、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。     十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费，是党政机关维持运转或完成特定工作任务所开支的相关支出，是政府行政开支的一部分。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十五、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。