关于县本级2016年度预算执行和其他财政收支审计相关问题整改情况的报告

 

根据《中华人民共和国审计法》等有关规定，县政府组织涉审单位对2016年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题进行了整改，现将整改情况公告如下：

县政府对审计整改工作高度重视，要求各涉审单位严格按照《县人大常委会党组关于完善审计查出问题整改情况向县人大常委会报告机制的意见》的要求，坚决纠正审计中发现的问题。审计局对财政局等5个单位的整改工作进行跟踪监督，各单位非常重视，在审计提出意见建议后迅速进行整改落实，并及时上报整改结果。现将相关单位整改情况报告如下：

一、县本级预算执行中存在问题的整改情况      

未按规定设置预备费  由于我县财力有限，刚性支出较多，年初预算在安排人员支出、维持基本运转支出以及一些刚性支出后，用于设置预备费的财力不足。在以后年度编制年初预算时，将严格按《预算法》要求，按规定比例设置预备费。

未按规定动用预备费  根据《预算法》第四十条规定，预备费应用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的支出。因我县可用财力有限，年初预算安排主要是确保刚性支出和单位的正常运转，难以满足一些专项业务费需求，在预算执行时，从预备费中安排了部分年初难以预见的专项支出。今后，在编制部门预算时，充分考虑单位和部门实际，结合全县重点工作，统筹安排部门经费，严格控制从预备费中安排单位正常经费支出行为的发生。

预算调整不规范  由于上级财政下达我县返还性收入数和一般性转移支付收入数均在12月底才能完成对账，同时为弥补当年财政收支缺口，调入预算稳定调节基金和调入资金测算工作也需在12月底才能完成，时间紧迫无法在当年向人大提请预算调整方案。审计意见提出后，县财政局作出了相关说明并承诺今后将严格按照《预算法》的规定，规范预算调整工作。

国库资金拨入财政专户虚列支出 由于上级财政对地方库款考核要求，同时为便于财政专项资金管理，我县对上级专项转移支付资金拨入财政专户，由归口业务股室按专项转移支付资金管理办法规定使用。部分2016年度上级下达专项资金尚未支出问题，主要原因是：一是部分专项资金指标由于年终下达未能及时支出，二是工程项目建设类专项资金因工程尚未完工形成资金结余。审计意见提出后，县财政局承诺对以后专项转移支付资金，严格通过国库集中支付。

预算支出科目调整不规范  因市对县考核，要求教育、科技等支出必须达到一般公共预算支出的一定比例，上述考核支出科目年终实际支出数未达到考核要求。在年终从其他科目中调整部分支出到上述科目，以提高上述支出占公共财政预算支出的比重，满足考核需要。今后将严格按照科目规定支出，杜绝二次调整。

政府性基金结转资金未补充预算稳定调节基金 在以后年度预算执行中，对政府性基金结转资金规模超过该项基金当年收入的３０％部分将严格按照规定调入一般公共预算，用于补充预算稳定调节基金再统筹使用。

国库集中支付制度未覆盖到所有财政性资金 自国库集中支付制度改革以来，我县不断提高国库集中支付比例，对所有预算单位和乡镇支出纳入国库集中支付范围。由于上级财政部分转移支付资金直拨县财政专户、社会保障资金和农民补贴资金需专户打卡发放及非预算单位支出等因素，无法做到国库集中支付覆盖所有财政性资金。今后将不断提高国库集中支付比例。

欠收土地出让金  2017年5月底4宗土地的出让金未缴清问题，目前安徽信太投资有限公司和海汇房地产开发公司土地出让金4941.95万元已缴清入库。剩余两宗土地出让金正在清缴中。

土地出让收入使用不合规 在今后土地出让收入使用中，严格按照国有土地使用权出让收支管理规定规范使用。

未按规定清理财政借垫款 对垫付收购金融不良资产资金699万元问题，政府已对金融不良资产收购完毕，应转为支出。对经建股借款899万元用于兴业担保公司注册资本金问题，由于今年县财力困难，无法安排担保公司注册资本金，计划2018年预算安排支出。

再就业县级配套资金用于小额担保贷款保证金 我县2016年县级配套就业资金215万元作为追加小额担保贷款保证金，违反了《安徽省就业补助资金管理暂行办法》财社【2016】1754号文件中第十九条规定，就业补助资金不得用于“创业担保贷款基金和贴息等支出”，县财政局承诺在以后年度就业资金管理方面，严格按照资金管理办法执行。

公共卫生服务补助资金未通过国库集中支付  为加强专项资金管理，我县对公共服务专项资金使用，由卫计委提供用款计划，归口业务股室审核后进行资金拨付，今后，专项资金使用时，将加强与用款部门沟通，不断提高专项资金国库集中支付比例。

二、抽查专项资金管理方面存下问题整改情况

挤占、挪用就业专项资金 因再就业中心与县人社局其他部门在一栋大楼办公，网络使用费、电费等办公费用无法严格区分，县人社局已研究决定自2017年开始由就业资金和人社局机关经费分月共同承担以上费用。

再就业专项资金未单独核算 2016年度县人社局将原二级机构就业管理中心的账务并入再就业专项资金账户合并核算，合并后未单独核算再就业专项资金。审计意见提出后，县人社局已与财务软件公司联系，增设了就业资金专项明细科目，从2017年开始所有就业资金均专账核算。

部分再就业专项资金分配、使用不够规范 审计意见提出后，县人社局在研究制定相关制度，以规范乡镇、村平台补助资金补助的程序、标准。

多报乡村医生定项补助预算数 2016年度乡村医生定项补助年初预算数多报4.2万元，县卫计委员已与县财政局沟通，将多补助资金纳入2017年度预算，用于补助村医医疗责任保险费用。

三、涉审单位审计发现存在问题整改情况

（一）市场监管局审计发现存在问题整改情况

行政收费未按规定执行 市场监管局2014-2016年超标准收取加油机计量检定费自2017年4月1日后已停止征收。

房屋出租收入未纳税 市场监督管理局已上缴了漏缴的税费，同时承诺今后及时完整申报缴纳相关非税。

部分支出票据不规范、报销手续不全 市场监督管理局承诺将进一步加强财务管理，完善财务制度，严把支出审核关。

（二）县农委审计发现存在问题

2016年部门公共预算基本支出预算编制不完整 今后一方面加强对预算人员的业务培训，提高预算编制水平，同时加强同财政的沟通，确保预算编制的完整性。

部分支出票据报销手续不完备 县农委成立农委内审组，对农委、8个二级机构和10个农业站的财务收支进行全面检查，对审计发现的不规范票据已完善了相关手续。

烟叶税返还支出不规范县农委承诺，2017年度将根据县政府烟叶实施意见，拿出具体考核办法，对2017年度烟叶税返还工作进行严格的考核评分后进行发放。

农产品质量检测建设项目固定资产闲置  县农委承诺争取在2017年11月份验收完毕，目前该项目已于2017年6月交付给农产品质量监督管理局使用。