一、财政收入完成情况

2018以来，在县委、县政府的领导下，财税部门坚决贯彻县委县政府各项决策部署，切实履行财税工作职责，主动作为，积极组织收入，1-9月，全县财政总收入完成67692万元，较上年同期增收8602万元，增长14.5%。其中：地方公共预算收入完成50272万元，增长17.2%。

1、收入构成情况。上划中央收入17534万元，出口货物退增值税156万元，地方公共预算收入50272万元。

2、部门征收情况。国税部门完成27364万元，占财政总收入40.3%，增长4.8%,完成年初预算的69.3%；地税部门完成17547万元，占财政总收入25.8%,增长24.7%,完成年初预算的78%；财政部门完成23051万元，占财政总收入33.9%，增长20.2%,完成年初预算的103.8%。

3、主体税种完成情况。增值税完成24153万元，较上年同期增收548万元，增长2.3%；所得税完成5268万元，较上年同期增收1144万元，增长27.7%；其中：企业所得税完成3301万元，较上年同期增收251万元，增长8.2%；个人所得税完成1967万元，较上年同期增收893万元，增长83.2%；城镇土地使用税完成1625万元,较上年同期减收144万元,下降8.1%；契税完成2755万元，较上年同期减收136万元，下降4.7%；耕地占用税完成3831万元，较上年同期增收3494万元，增长1036%；车辆购置税完成1701万元，较上年同期增收248万元，增长17.1%。

4、行业税收完成情况。

行业税收主要分布在制造业、建筑业、批发和零售业、交通运输业、房地产业、租赁和商务服务业及其他行业，支柱行业提供税收38569万元,占税收收入总额88.5%。

支柱行业提供税收增幅较高的是批发和零售业、制造业、房地产业以及其他行业中的公共管理组织业。批发和零售业税收3537万元，增收1275万元，增长56%；制造业税收10074万元，增收2849万元，增长39%；房地产业税收6604万元，增收1615万元，增长32%；其他行业税收5545万元，增收2965万元，增长115%。

支柱行业减收主要是交通运输业（物流业），实现税收6441万元，比上年同期减收4890万元，下降43%。

5、财政收入主要增减因素

增长因素：一是我县实体经济继续保持稳定增长态势，经测算2018年实体经济入库税收较上年同期增长8.1%。其中：信太投资有限公司税收同比增收586万元，增长69.3%；旌德县梓云置业有限公司税收同比增收213万元，增长28.2%。二是税收征管部门积极查找一次性税源，梓山宾馆资产转让实现税款552万元实现入库，积极清理以前年度增减挂用地，补征耕地占用税713万元，农村道路畅通工程补征耕地占用税2728万元。三是房地产业税收增长明显，实现税收6604万元，同比增收1615万元，增长32%。三是国有资源有偿使用收入增幅较高，回购长华机械电子产业园资金6634万元实现入库，省财政返还我县森林植被恢复费1281万元实现入库。

减收因素：一是全面落实减税降费优惠政策，减少了当期财政收入。二是物流企业（交通运输业）财政收入入库较上年下降明显。

二、财政支出基本情况

1-9月份，全县一般公共预算支出完成113852万元，同比增支5137万元，增长4.7%。其中：财政民生支出完成91899万元，占总支出比重80.7%，占年初预算87%；33项民生工程到位资金2.44亿元,累计拨付2.11亿元,拨付率82.4%；县级财政扶贫资金690万元已全部拨付到位；财政八项支出增幅达到23%，为全县重点经济指标考核提供了有力支撑。

我县财政支出主要体现在保障工资发放、保障各部门正常运转、保障基本民生需要及加快上级转移支付资金拨付进度等方面。

1、从支出构成看：一是县直单位人员工资等发放34888万元；二是民生保障支出4895万元；三是保障各部门运转支出4949万元；四是县财政年初预算安排的各类专项资金支出9743万元；五是落实我县支持企业发展政策16223万元；五是拨付上级转移支付资金39397万元；六是按照新一轮乡镇财政管理体制规定，安排乡镇财政支出3757万元（其中乡镇人员工资等支出2613万元）。

2、从支出方向看：县财政加快对重点领域的支出预算执行进度。一是加大教育投入，完成教育支出13742万元，增长105.9%；二是社会保障和就业支出15139万元，增长92.5%，9月份补充清算准备期职业年金支出513万元,补充9-12月养老金缺口900万元；三是节能环保支出1874万元，增长70.1%；四是安排医疗卫生和计划生育支出16273万元，增长90.4%。

三、下一步财政收入走势预判

1、征收部门完成收入进度不均衡，财政收入质量有待提升。

2、保持财政收入持续稳定增长有压力。税源基础依然薄弱，国务院取消和停征行政事业性收费及各项减税降费措施相继出台，财政收入增长空间进一步缩小。