旌德县2021年第二季度贯彻落实重大政策措施情况跟踪审计报告

根据《中华人民共和国审计法》、《国务院关于加强审计工作的意见》、《安徽省人民政府关于加强审计工作的意见》及上级审计机关统一部署，我局派出审计组对旌德县贯彻落实国家重大政策措施情况进行跟踪审计。本次审计重点关注新增专项债券管理使用、政府性债务风险管控政策落实情况，重点审计了县财政局（县国资委、县金融监管局），并延伸至县开发区管委会、县农业农村水利局、县城镇化建设公司、县住建局。

一、政策落实情况

（一）新增专项债券管理使用情况

2019年度，旌德县新增专项债券发行金额19544万元，项目数3个。其中：徽水河沿岸四期工程项目7976万元、徽水河沿岸五期工程项目8568万元、城区供水安全和水环境综合治理项目3000万元。

2020年度，旌德县新增专项债券发行金额13500万元，项目数5个。其中：人民医院业务综合楼改扩建项目2000万元、城区供水安全和水环境综合治理项目4100万元、经开区健康制造产业园项目3800万元、公共医疗服务能力提升项目2000万元、城市停车场工程项目1600万元。

旌德县严格执行地方政府专项债券使用范围相关政策要求，近三年新增专项债券使用范围总体看来，一是符合党中央、国务院规定的使用方向，既是经济社会效益比较明显、群众期盼、早晚要干的政府投资项目，也是有一定收益的基础设施和公共服务项目；二是用于国务院常务会议确定的交通基础设施、能源项目、农林水利、生态环保项目、民生服务、冷链物流设施、市政和产业园区基础设施等七大领域，“两新一重”、公共卫生设施建设中符合条件的项目；三是优先支持专项债已支持过的在建工程后续融资，确保在建项目平稳建设。

（二）政府性债务风险管控情况

旌德县落实化解地方政府隐性债务风险情况：一是根据省财政厅文件要求，按月统计债务监测平台隐性债务变化情况，逐月上报隐性债务数据，对全县隐性债务进行动态监测，同时严禁违法违规或变相举债，坚决遏制隐性债务发生；二是根据本县2018年出台的隐性债务化解工作实施方案，结合财政预算安排，积极开展化债工作。

二、审计发现的主要问题

未建立债券支出进度的“三个机制”，未规范通报、协调推进和约谈等要求。

审计建议：县财政局应制定结合旌德县实际情况的债券支出进度管理相关实施办法，自上而下穿透至专项债资金使用单位，形成监管合力。