为进一步规范和完善财务制度，加强局经费管理，提高资金使用效益，严格财经纪律，强化监督机制，根据行政事业单位财务管理有关规定，结合本局实际，特制定本制度。

第一条 经费预、决算管理

按照《预算法》及县财政局相关管理办法，由各职能股室及下属单位按照来年的工作任务，提出预算草案，财务在广泛征求意见的基础上汇总编制，并提交党组、局长办公会研究决定后报县财政局。年终决算要在财产清查、收支清晰的基础上做好年报。

第二条 经费审批及管理

（一）经费审批。行政经费统一由分管财务局长审批。5000元（含5000元）以下的费用票据由分管财务局长直接审批，5000元以上的报局长审核后由分管财务局长审批，一万元以上单笔大额支出应经党组或局长办公会研究审定。

（二）经费报销。经费报销必须提供真实合法、内容完整的单据。报销票据，必须详细注明经办人、证明或审核人、票据用途，并附上购物明细、会议、培训通知、公务函等支付依据，凡不符合规定的票据，一律不予报销。招待费、差旅费、培训费及会议费等费用必须严格按照省市县等有关标准执行，超标准费用一律不予报销。

第三条 货币资金管理。公务支出严格按照我县公务卡相关规定，除部分可暂不使用公务卡结算的以外，均应使用公务卡结算报销。库存现金不得超过核定的备用金限额，限额为三天至五天的日常零星开支所需，限额以外的现金必须存入开户银行，现金收付必须做到日清月结，账账相符，账实相符，严禁坐收坐支。个人因公出差或其他工作需要借款，须经分管财务局长签批，借款人出差返回后5天内应结清借款。

第四条 物品和服务采购管理。须严格执行政府采购制度，超过规定数额的物品、服务采购应按规定进行公开招投标。属局自行采购的物品与服务，按【审计局公物管理制度】由局办公室负责办理。

第五条 财务基础管理

严格按照会计制度的规定进行记账、算账、报账，做到账账相符，账实相符。遵守财会纪律，严格执行财务制度，坚持原则，秉公办事。建立健全会计档案，按规定的期限归档存档。健全票据使用、登记、核销制度，各类票据由财务专人保管。严格执行《会计法》，保证会计依法行使职权，对违法违纪行为，会计有权进行监督和制止。

第六条 本制度自文件下发之日起执行。其他未尽事项，由局党组或局长办公会议研究决定。