一、2017年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1、财政收入情况：全县财政总收入完成78293万元，完成年初预算的100.1%，比上年增收6206万元，增长8.6%。其中：一般公共预算收入完成56255万元，完成年初预算的101.9%，比上年增收2673万元，增长5%。

由于我县乡镇财政收入全部划入县级国库，县本级财政总收入、一般公共预算收入和全县相同。

2、财政支出情况：全县完成一般公共预算支出142706万元，完成调整预算支出的99.1%，预算执行率基本与上年持平，增支12704万元，增长9.8%。其中：县本级完成一般公共预算支出135800万元，补助乡镇支出6906万元。

3、财政平衡情况：全县一般公共预算收入56255万元，加税收返还4871万元、上级财政补助一般性转移支付收入49827万元、上级财政补助专项转移支付收入24653万元、债券转贷收入22073万元（其中新增转贷债券4290万元、置换债券17783万元）、上年滚存结余1202万元，加调入资金4049万元（其中：调入政府性基金2400万元、调入预算稳定调节基金1649万元），收入合计162930万元。全县公共财政预算支出142706万元、上解支出147万元、债务还本支出17783万元、安排预算稳定调节基金1025万元，支出合计161661万元。收支相抵，年终滚存结余1269万元，结转下年支出。

（二）政府性基金收支决算情况

全县政府性基金收入16478万元，加上级补助1391万元，上年滚存结余456万元，债券转贷收入9400万元，收入总计27725万元。当年政府性基金支出24933万元，调出2400万元弥补一般公共预算，支出总计27333万元。收支相抵，年终滚存结余392万元，结转下年支出。县本级政府性基金预算收支及结余和全县数字相同。

（三）社会保险基金收支决算情况

全县社保基金收入25866万元，完成年初预算的103 %，加上年滚存结余23669万元，收入总计49536万元。当年社保基金支出27085万元，完成年初预算的99.9%。收支相抵，年终滚存结余22451万元。县本级社保基金预算收支及结余和全县数字相同。

（四）国有资本经营决算情况

2017年度我县无国有资本经营决算。

二、税收返还和转移支付情况

（一）税收返还

2017年，我县收到上级税收返还4871万元，其中增值税和消费税税收返还4462万元，所得税基数返还409万元。

（二）一般性转移支付                                  

2016年，中央和省补助我县一般性转移支付49827万元，主要包括体制补助11433万元、均衡性转移支付7794万元、结算补助收入8059万元、成品油价格和税费改革转移支付补助收入105万元、基层公检法司转移支付收入1693万元、义务教育等转移支付收入1211万元、基本养老保险转移支付收入2489万元、城乡居民医疗保险转移支付收入转移支付收入5306万元、农村综合改革转移支付收入2114万元、重点生态功能区转移支付收入3086万元、固定数额补助收入20万元、贫困地区转移支付收入848万元、其他一般性转移支付收入5669万元。

（三）专项转移支付

2017年，中央和省补助我县一般公共预算专项转移支付24653万元，主要包括一般公共服务57万元、公共安全13万元、教育842万元、科学技术431万元、文化体育与传媒655万元、社会保障和就业5843万元、医疗卫生与计划生育1807万元、节能环保943万元、城乡社区2225万元、农林水事务7984万元、交通运输2614万元、商业服务业147万元、国土海洋气象188万元、住房保障904万元。

2017年，中央和省补助我县政府性基金预算专项转移支付1391万元，主要包括文化体育与传媒支出9万元、社会保障和就业支出990万元、其他支出392万元。

三、地方政府债务有关情况

经省财政厅核定，我县2017年末地方政府债务限额为126411万元。截至2017年底，决算反映的政府债务余额119183万元，债务余额低于批准限额，政府债务率75.7%，债务风险总体可控。

（一）一般债务情况

决算反映，2017年末政府一般债务余额93205万元。2017年我县地方政府一般债券转贷收入22073万元，其中置换债券17783万元，新增债券4290万元，置换债券全部用于置换存量债务，新增债券用于公益性资本支出。

（二）专项债务情况

决算反映，2017年末政府专项债务余额25978万元。2017年我县地方政府专项债券转贷收入9400万元，新增债券9400万元，新增债券用于公益性资本支出。

四、预算绩效工作开展情况

为进一步加强财政支出管理，建立科学、规范、高效的财政资金分配和管理体制，健全预算决策机制，把有限的财政资金用好，提高财政资金使用效益。进一步健全全过程预算绩效管理机制，努力实现预算绩效管理的常态化、规范化、制度化。

一、加强组织领导，提高思想认识

为加强预算绩效管理工作的组织、领导和协调，全面推进预算绩效评价， 2014年10月份成立旌德县预算绩效评价管理工作办公室，牵头组织全县预算绩效管理工作。

二、出台相关文件，强化制度建设

相继出台了《旌德县关于深入推进预算绩效管理工作的实施意见》、《旌德县财政支出绩效评价管理暂行办法》、《县财政局预算绩效管理工作内部规程（暂行）》等文件。为预算绩效管理工作开展提供了明确的目标。

三、精心组织实施，确保评价实效

按照“先易后难、由点及面、稳步实施”的原则，积极组织开展财政资金绩效评价工作。

（一）全面实施预算项目绩效目标管理

一是加强预算编制绩效管理。强化项目绩效目标。每年对单位申报的预算项目进行全面梳理、加强审核、合理保障，所有项目必须有明细的资金测算，对无具体内容、无明细支出测算的，或支出测算不够细化的项目，一律不予安排。二是完善项目绩效管理责任。财政部门批复下达年度预算时，通过规范格式同步下达绩效目标，明确部门单位是预算执行主体，负责实现项目绩效目标。对未能如期实现绩效目标或绩效评价结果较差的，在每年底通过清理结转结余资金收回部分项目资金，或在编制下年度预算时适当调减项目资金额度。

（二）积极推进项目绩效评价

在加强预算编制环节的基础上，加强预算执行监管和执行结果评价，将财政监督渗透到预算管理的事前、事中、事后各个环节。一方面，对预算执行结果开展监督审查。每个预算年度结束后，集中时间开展一次预算执行情况监督审查活动。主要内容是对照年初预算确定的项目绩效信息，重点审查资金是否符合规定支出范围；预算执行进度是否及时、合理；部门单位是否完成年初确定的预算绩效目标等。另一方面，加强财政支出绩效评价。在普遍开展单位自我评价基础上，选择一些社会关注度高、涉及面广、金额较大的项目开展再评价，并逐步扩大再评价范围和数量。